▷ Controller vs CFO: roller, ansvar och profiler ✅

Ämne: Controller vs CFO: roller, ansvar och profiler

De exakta skillnaderna mellan vissa finansroller kan vara nyanserade och svåra att följa. CFO vs VP of Finance, och till och med finansdirektör, kan ta lite uppackning.

Tack och lov är finanskontrollanter och finanschefer ganska olika. Och som vi ska utforska är det relativt lätt att se vad som skiljer dessa två positioner åt.

Låt oss ta en närmare titt.

CFO vs controller: viktiga skillnader

Det enklaste sättet att tänka på skillnaderna mellan rollerna för finanschefen (CFO) och finanschefen är att finanschefen tar en flygvy ovanifrån skogen och kontrollanten navigerar genom träden från en punkt till nästa .

Men det finns många sätt att skilja mellan de två rollerna, så låt oss ta upp dem en efter en.

Finanslagshierarki

Den mest uppenbara skillnaden mellan dessa två positioner är själva positionerna – deras plats inom hierarkin. CFO är ytterst chef för ekonomiavdelningen. De är ekonomichefens chef, såväl som revisorernas, finansanalytiker och ofta även HR- och Operationsavdelningarna.

Financial Controller ses oftare som chefsrevisor. De är direkt ansvariga för att stänga böckerna i tid, hålla rena finansiella register och vanligtvis hantera företagets kassaflöde.

Färdigheter krävs

De färdigheter som krävs för en controller kontra CFO är ömsesidigt stödjande men distinkta. Helst, om båda rollerna finns i ett företag, kommer de att arbeta tillsammans för att komplettera och stödja varandra när de för företaget framåt.

Den strategiska finanschefen

CFOs skapar den strategiska visionen som styr tillväxten av ett företag. De sätter tonen för ekonomiteamet och hjälper till att forma kulturen på avdelningen. De avsöker alltid horisonten för att identifiera potentiella hot och möjligheter för att utveckla sina rekommendationer och handlingsplaner för framtiden.

Många finanschefer kommer också att vara utbildade och erfarna revisorer. De kan också ha en Certified Management Accountant (CMA) certifiering tillsammans med deras Certified in Strategy and Competitive Analysis (CSCA) certifikat.

Men generellt sett behöver finanschefer en bredare förståelse för finansvärlden än vad som krävs för positionen som controller. Även om det inte finns någon specifik certifiering förknippad med rollen, har de ofta en bakgrund inom investment banking eller företagsledning. De är mycket mer fokuserade på finansiell planering, investeringar och kapitalmarknader än de dagliga redovisningsuppgifterna som krävs för att deras företag ska fungera smidigt.

Den taktiska kontrollanten

Styrenheter tillbringar större delen av sin tid i skyttegravarna för att se till att redovisningar är korrekta och att systemen fungerar korrekt. Även om de är ansvariga för vissa ledningsuppgifter i redovisningsteamet, är deras omfattning mer begränsad än en CFO:s.

Kontrollanter är redovisningsexperter och bör följa de senaste allmänt accepterade redovisningsprinciperna (GAAP) och alla relevanta skatteregler. Detta är en teknisk position som kräver vaksamhet, uppmärksamhet på detaljer och precision.

Det är vanligt att kontrollanter är en auktoriserad revisor (CPA) eller har liknande behörighet. CPA-certifieringen utrustar controllers med kunskap om ekonomisk planering, internrevision, finansiella rapporter med mera. Att ha en CPA är inte ett krav för jobbet, men det kan hjälpa.

Interna kontroller utvecklas, övervakas och implementeras av styrekonomer för att minska förekomsten av redovisningsfel, oegentligheter och bedrägerier. De genererar också rapporter som bevisar effektiviteten av dessa kontroller som används av CFO för att hjälpa till med prognoser och planering.

Roller och ansvar

Både kontroller och nystartade ekonomichefer har erfarenhet av finans- och/eller redovisningsvärlden och har en stark inverkan på sitt företags resultat. Mindre företag kan till och med ha en position som kombinerar de två positionerna.

Men någon gång kommer tillväxten att kräva en tydlig avgränsning mellan de två.

Controllerroller och ansvar

I grunden är styrekonomer redovisningsexperter. De har ansvaret för att ta fram finansiella rapporter som styr företagets rörelse framåt. På makronivå inkluderar en controllers ansvar att vara en bidragsgivare till den strategiska planen för tillväxt, en implementerare av strategi, en operatör som upprätthåller intern effektivitet och en förvaltare av verksamhetens tillgångar.

Några av styrekonomens nyckeluppgifter inkluderar:

Godkännande av fakturor
Utveckla och övervaka företagsövergripande finanspolicy och kontroller
Extern finansiell rapportering såsom GAAP-redovisningar, skatteredovisningar och anmälningar till SEC
Intern finansiell analys och rapportering
Leda redovisningsavdelningen
Hantering av leverantörsreskontra
Hantera kundreskontra
Hantering av externa revisioner
Upprätthålla finansiella räkenskaper
Hantera laglig efterlevnad relaterad till ekonomi och skatteregler
Övervaka inkasso och skuldhantering
Lönehantering

Om ett företag har båda finansrollerkommer den registeransvarige vanligtvis att samråda med CFO för att säkerställa att olika initiativ är förenliga med skatteregler och redovisningsstandarder.

CFO roller och ansvar

CFO-rollen är mer omfattande och inkluderar kapitalstruktur och portföljförvaltning. På makronivå är finanschefer ansvariga för likviditet, prognoser, ROI och rapportering.

Några specifika CFO-uppgifter inkluderar:

Rådgivning till styrelsen, VD eller ledningsgrupp i operativa och finansiella frågor
Att vara företagets ansikte utåt i ekonomiska frågor
Utveckla strategier för en mängd olika scenarier
Utarbeta en plan för intäktsökning
Initiera och underhålla automation och annan ekonomiteknik
Leder ekonomiavdelning
Hantera skuld- och aktieavtal, investeringar och annan finansverksamhet
Verkställande finansdirektörer och controller
Övervaka cybersäkerhet, riskhantering, försäkringar och olika typer av bedrägeribekämpning
Omstrukturering av ledningen för att minska ineffektiviteten och öka den inkrementella tillväxten

Det finns alltid ytterligare roller och ansvarsområden som är branschspecifika. Listan ovan bör ge dig en god förståelse för vad rollerna och ansvaret är i stort.

När ska man anställa en CFO kontra controller?

Det bästa sättet att identifiera om du behöver en CFO eller en controller är att ta hänsyn till vilka roller och ansvarsområden varje individ har och hur de för närvarande tillgodoses eller inte tillgodoses på ditt företag.

Två tecken på att du behöver en CFO

Du vill inte vänta tills ditt företag står inför en ekonomisk utmaning med att anställa en CFO. Huruvida du behöver fylla rollen med en heltidstjänst eller med en kontrakterad tjänst beror dock på den specifika situationen.

Två scenarier som indikerar ett tydligt behov av en CFO antingen på heltid eller deltid inkluderar följande.

Planera och budgetera för tillväxt

Företag som vill driva en tillväxtstrategi kommer att behöva expertis hos en CFO för att generera insikt i vinst och förlust (P&L), utvärdera förvärvsmöjligheter och för att skapa processer för ekonomisk planering och budgetering. I motsats till controllers tillhandahåller finanschefer finansiell planering och strategier på högre nivå än controllers.

Datadriven rapportering

Om ditt företag inte redan använder data för att driva beslutsfattande, har det en möjlighet att utnyttjas. Datadriven rapportering är användbar för strategiska logistiska syften, som när ett företag står inför ett oväntat problem med leveranskedjan eller ekonomisk nedgång.

Som noterat av Deloitte, CFO:er kan äga analyser: de undersöker gapet mellan strategi och operativt beslutsfattande med analys. Deloitte-artikeln noterade också att finanschefer definierar analysfördelen och levererar operativt värde med analys.

Två tecken på att du behöver en ekonomiansvarig

Företag tenderar att behöva en finansiell controller när de lägger mer tid på redovisning och inte kan fokusera på tillväxt. Detta kan också hända när revisorn eller finanschefen är för tunt ansträngd för att erbjuda det nödvändiga affärsstödet.

Två vanliga indikatorer på att det är dags att anställa en finansiell controller inkluderar tillväxt och efterlevnad av GAAP.

Betydande intäktsökning

Tillväxt brukar vara bra. Men det kan komplicera saker för ekonomiteam. Mer transaktionsvolym, och annorlunda slag av transaktioner, kräver mer tillsyn.

Upp till en viss punkt kan du sannolikt komma undan med rent utkontrakterade revisorer. Men när dessa transaktioner blir överväldigande är det dags att lägga till en heltidsexpert till teamet.

Ett behov av efterlevnad av GAAP

När ett företag behöver generera GAAP-kompatibla (allmänt accepterade redovisningsprinciper) finansiella rapporter för bankirer, riskkapitalister eller investerare, behöver du en finansiell kontrollant – oavsett intäkter eller kapacitet och kapacitet hos redovisningsteamet.

Utvalda finansexperter är utbildade i GAAP-grunderna och kan ha en GAAP-certifiering. AICPAs certifiering på GAAP utrustar till exempel finansproffs med färdigheter att behärska GAAP-redovisning och finansiell rapportering.

Kort sagt: företag som är börsnoterade måste följa GAAP-efterlevnad. Andra typer av företag väljer att följ GAAP eftersom det är vad potentiella köpare, investerare och långivare letar efter.

GAAP är viktigt och är inget som ska överlåtas till någon som inte är insatt i ämnet.

Du kanske håller med om att det är lätt att se hur en person skulle kunna fylla båda rollerna samtidigt, åtminstone när ditt företag fortfarande är nytt. Med så mycket överlappning i roller och ansvar verkar skillnaden mellan en CFO vs controller försumbar till en början.

Men när verksamheten växer blir behovet av båda snabbt uppenbart.

Om du behöver en poängperson för finansiell strategi och ett ansikte för insamling eller investeringar, är en CFO en ovärderlig investering. Lika viktigt, och kanske viktigare initialtär en controller som kan säkerställa korrekt finansiell rapportering som blir grunden för framtida strategi och tillväxt.

Controller vs CFO: roller, ansvar och profiler